Erben & Schenken – Das Immobilien-Nachfolge-Paket von Eric Promm

Du willst deine Immobilie an dein Kind übergeben und vorher verstehen, welcher Weg wirtschaftlich zu deiner Familie passt? Erben & Schenken – Das Immobilien-Nachfolge-Paket hilft dir, Vererben, Schenken, Verkauf mit Verkäuferdarlehen und Hybridmodelle strukturiert zu vergleichen. Du bekommst ein digitales Informations-, Arbeits-, Vorlagen- und Planungspaket, mit dem du Zahlen nachvollziehst, offene Fragen festhältst und deine Entscheidung vor dem Notartermin vorbereitest.

Das Nachfolge-Paket richtet sich an Eigentümer vermieteter oder selbstgenutzter Immobilien im Privatvermögen. Ob du als Elternteil eine Wohnung übertragen möchtest, im Ruhestand deine Versorgung mitdenken willst oder gemeinsam mit deiner Familie die Nachfolge angehst: Du brauchst kein Vorwissen. Leitfaden, Arbeitsblätter und Modellrechnungen führen dich von der ersten Bestandsaufnahme zu konkreten Fragen für deine Fachberater.

Warum der Nachfolgeweg im Modell 112.200 € Unterschied macht

Der Immobilienwert allein entscheidet nicht darüber, was eine Übertragung wirtschaftlich bewirkt. Ebenso wichtig ist, wie die Immobilie in die nächste Generation gelangt. Im vereinfachten Beispiel des Nachfolge-Pakets bleiben Immobilie und Familie unverändert. Trotzdem ergibt der Vergleich zweier Wege einen rechnerischen wirtschaftlichen Unterschied von 112.200 €.

Zusammen ergeben beide Posten die 112.200 €. Genau diese Unterscheidung macht den Vergleich wertvoll: Du schaust nicht nur auf eine mögliche Steuer bei der Übertragung, sondern auch auf die wirtschaftlichen Wirkungen danach.

Die Zahlen sind ein vereinfachtes Struktur- und Verständnisbeispiel unter benannten Annahmen. Sie sind keine individuelle Steuerberechnung oder Zusage für deine Immobilie. Ihr Nutzen liegt darin, die entscheidenden Unterschiede sichtbar und prüfbar zu machen.

Eine Immobilie, vier Wege: So unterscheiden sich Steuer und Versorgung

Der Beispielfall betrachtet eine vermietete Wohnimmobilie im Privatvermögen mit 950.000 € Steuer- und Verkehrswert. Der Gebäudeanteil beträgt 80 %, die bisherige Abschreibungsbasis 210.000 €. Ein Elternteil überträgt an ein Kind; gerechnet wird mit einem Grenzsteuersatz von 42 %.

Die Gegenüberstellung zeigt neben den Steuern auch die Versorgung des Elternteils. Denn eine Nachfolgeentscheidung muss nicht nur die Übertragung klären. Sie muss ebenso berücksichtigen, wovon du anschließend lebst.

Die Versorgung unterscheidet sich je nach Weg: Beim Weg „nichts tun / vererben“ lebst du bis zum Tod von den Mieteinnahmen. Bei der direkten Schenkung ist deine Versorgung separat zu lösen. Beim Verkauf mit 950.000 € Verkäuferdarlehen tragen Zins und Tilgung deine Versorgung. Beim Hybridmodell aus 250.000 € Darlehen und Kaufpreisrente sorgen Rente und Reserve für laufende Einnahmen.

Die Rechenlogik: „Unterm Strich“ bedeutet Steuer heute plus Steuer im Todesfall minus Steuervorteil aus der Abschreibung über zehn Jahre bei 42 % Grenzsteuersatz. AfA mindert das zu versteuernde Einkommen. Der daraus entstehende Steuervorteil wird deshalb von der Steuerbelastung abgezogen. Übersteigt er diese, weist das Modell einen Vorteil aus.

Die ausgewiesenen 0 € machen eine Hybridgestaltung nicht generell steuerfrei. Sie gelten ausschließlich unter den Annahmen dieses Beispiels. Für deine Entscheidung kommt es darauf an, die Varianten mit deinen Daten vorzubereiten und anschließend individuell fachlich prüfen zu lassen.

Das Nachfolge-Paket verbindet Wissen, Berechnung und konkrete Arbeitsunterlagen

Ein einzelner Rechner liefert Zahlen. Ein PDF erklärt Zusammenhänge. Das Nachfolge-Paket verbindet beides mit Checklisten, Vorlagen und Prüfabläufen zu einem Check-, Vergleichs- und Planungssystem. So kannst du das Gelesene unmittelbar auf deine Vorbereitung übertragen.

• Umfassender PDF-Leitfaden mit Checklisten und bearbeitbaren Arbeitsblättern: Du sammelst wichtige Angaben strukturiert und hältst fest, welche Punkte bereits geklärt sind und welche noch fehlen.
• Vergleich der wichtigsten Nachfolgewege: Vererben, Schenken, Nießbrauch, Wohnrecht, Verkauf, Verkäuferdarlehen, Leibrente und Hybridmodelle stehen nebeneinander. Dadurch erkennst du Unterschiede, die bei einer isolierten Betrachtung leicht verborgen bleiben.
• Excel-Rechner: Du untersuchst AfA, Verkäuferdarlehen, Rentenbarwert, Varianten und Todesszenarien anhand transparenter Modellannahmen. Das macht wirtschaftliche Zusammenhänge nachvollziehbar.
• Drei ausführliche Musterfälle: Eine Beispielimmobilie im Wert von 950.000 € macht die Modelle greifbar. Du siehst, wie Annahmen und Rechenschritte zusammenwirken.
• Stresstests: Pflege, Tod, Scheidung, Insolvenz, Pflichtteil und Zahlungsfähigkeit werden mitgedacht. So richtet sich dein Blick nicht nur auf den geplanten Verlauf, sondern auch auf mögliche Belastungssituationen.
• Separates Übergabepaket: Unterlagen für Steuerberater, Notar, Rechtsanwalt, Bank und Gutachter helfen dir, deinen Fall und die offenen Prüfaufträge geordnet weiterzugeben.
• Glossar, Quellenübersicht, Freigabechecks und Nachkontrollsystem: Du dokumentierst Begriffe, Quellen, Entscheidungen und nächste Schritte. Damit bleibt nachvollziehbar, worauf deine Planung beruht und was anschließend kontrolliert werden soll.

Alle Inhalte sind deutschsprachig und als digitales Download-Bundle zur eigenständigen Nutzung zusammengestellt. Du arbeitest mit dem Leitfaden, den bearbeitbaren Unterlagen und dem Excel-Rechner an derselben Entscheidung, statt Informationen aus getrennten Quellen selbst zusammenführen zu müssen.

Sechs Originalauszüge zeigen dir die Arbeitsweise

Die folgenden Einblicke stammen aus den Dateien des Nachfolge-Pakets. Sie zeigen, wie aus einer allgemeinen Nachfolgefrage eine geordnete Vorbereitung wird: vom Vergleich der Wege über die Eingabe deiner Ausgangsdaten bis zur Übergabe an Fachberater.

Strategiefahrplan, Eingaben und Steuer-Orientierung

Der Strategiefahrplan stellt vier Wege direkt gegenüber. Im Orientierungsrechner erkennst du die zentralen Eingabefelder an der blauen Kennzeichnung. Der Tab „Steuer-Orientierung“ ordnet Freibetrag, Vorerwerbe und die rechnerische Größenordnung ein.

Objektakte, Berater-Übergabe und Stoppschilder

Modul 2 bündelt die vollständige Objektakte je Immobilie. Das Berater-Übergabepaket strukturiert Fall, Auftrag und Verantwortungsgrenze. Die Stoppschilder zeigen dir, wann eine individuelle fachliche Prüfung erforderlich ist. So verbindest du deine eigene Vorarbeit mit klaren Prüfaufträgen.

Wie Zeit, Aufteilung und neue Abschreibung den Vergleich verändern

Für eine erste rechnerische Gegenüberstellung im Orientierungsrechner genügen drei Angaben. Verglichen werden Modell A, die Übertragung „alles auf einmal“, und Modell B, die Aufteilung über die Zeit durch beide Elternteile in jeweils zwei Etappen. Die Darstellung beruht auf den hinterlegten Modellannahmen.

Der Rechner berücksichtigt Freibeträge nach § 16 ErbStG: 400.000 € für ein Kind, 500.000 € für einen Ehepartner und 200.000 € für einen Enkel. Hinzu kommen die Steuersätze nach § 19 ErbStG sowie die Zusammenrechnung von Erwerben derselben Person innerhalb von zehn Jahren nach § 14 ErbStG.

Mit den Sensitivitätsvarianten kannst du prüfen, wie sich veränderte Ausgangsdaten auswirken:

• Anderer Immobilienwert: Du betrachtest 600.000 € oder 1.500.000 € statt 950.000 € und erkennst, wie stark die Größenordnung das Modell beeinflusst.
• Bereits erfolgte Übertragung: Du beziehst 100.000 € ein, die innerhalb der letzten zehn Jahre bereits übertragen wurden.
• Nur ein übertragender Elternteil: Du vergleichst eine andere familiäre Ausgangslage mit dem Modell, in dem beide Elternteile übertragen.

Zeit und Aufteilung sind dabei nur ein Teil der Betrachtung. Nießbrauch, Wohnrecht, entgeltliche Übertragung und eine neue Abschreibungsbasis eröffnen weitere Vergleichspunkte. Das Nachfolge-Paket führt diese Themen zusammen, damit nicht die zuerst bekannte Variante automatisch zur gewählten wird.

Mit fertigen Briefings gehst du vorbereitet in die Beratung

Du musst nicht selbst zum Steuerexperten werden. Du solltest aber erklären können, was du erreichen möchtest, welche Daten vorliegen und welche Fragen offen sind. Dafür enthält das Nachfolge-Paket zwei fertige Briefings zum Ausfüllen und Mitnehmen. Sie ergänzen das separate Übergabepaket für die beteiligten Fachstellen.

So wird aus „Wir möchten irgendwann übertragen“ ein konkreter Arbeitsauftrag. Deine Berater erhalten eine geordnete Grundlage, auf der sie die individuelle Prüfung und Gestaltung aufbauen können.

Vom Sofortzugang zu deinen nächsten Nachfolgeschritten

Direkt nach dem Kauf erhältst du sofortigen digitalen Zugang zum vollständigen Download. Anschließend kannst du die Unterlagen eigenständig durcharbeiten und deine Vorbereitung Schritt für Schritt aufbauen.

1. Ausgangslage erfassen: Du sammelst die Angaben zu deiner Immobilie und Familie in den Arbeitsunterlagen und der Objektakte.
2. Wege verstehen und vergleichen: Du nutzt Leitfaden, Musterfälle und Excel-Rechner, um Annahmen und wirtschaftliche Unterschiede nachzuvollziehen.
3. Belastungssituationen mitdenken: Du bearbeitest die Stresstests und dokumentierst offene Fragen, Entscheidungen und weitere Prüfpunkte.
4. Fachlich konkretisieren: Du übergibst deine vorbereiteten Unterlagen an die passenden Fachberater und lässt die individuelle Gestaltung prüfen.

Die Unterlagen des Nachfolge-Pakets stammen von Eric Promm, Immobilieninvestor; sie bereiten Wege, Zahlen und Prüffragen strukturiert auf, während die individuelle steuerliche, rechtliche und notarielle Prüfung den jeweils befugten Fachberatern vorbehalten bleibt.

Am Ende deiner Vorarbeit soll nicht nur eine Zahl stehen. Du sollst wissen, welche Modelle du vergleichen möchtest, wie sich deren wirtschaftliche Ergebnisse erklären und welche Punkte vor einer Umsetzung geklärt werden müssen. Erst verstehen und vergleichen. Dann konkret gestalten lassen.

Häufige Fragen zum Nachfolge-Paket

Autor: Eric Promm

Mit über 20 Jahren Erfahrung als Immobilieninvestor vermittelt Eric Promm Wissen zu Rent2Rent und Weitervermietung. Kunden finden Immobilienkurse, digitale Nachfolgeangebote, Coaching und Produkte für Affiliate-Marketing.

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